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公告本公司董事會通過更補正114年第2季合併財務報告部份資訊 |
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公告本公司董事會通過更補正114年第2季合併財務報告部份資訊暨附註揭露事項 1.事實發生日:114/10/03
2.公司名稱:宏偉電機工業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
本公司114年第2季合併財務報表業已於民國114年8月5日經董事會討論通過，惟公司經自
行檢視並清查後，發現部分資產與負債項目之分類未依其性質適切表達，故予以進行重
分類並更補正資產負債表、現金流量表及相關附註，以充分表達財務報導之正確性。
6.更正資訊項目/報表名稱:資產負債表、現金流量表及財務報告附註
7.更正前金額/內容/頁次:
(一)財務報表─四大報表(以下為仟元)
1、第5頁:合併資產負債表
114年6月30日
應收帳款 508,232
流動資產總計 2,966,419
資產總計 3,714,044
合約負債-流動 963,036
流動負債總計 1,748,435
負債總計 1,878,954
負債與權益總計 3,714,044
2、第9頁:合併現金流量表
114年1月1日至6月30日
應收帳款 (181,867)
合約負債 241,539
(二)財報附註(以下為仟元)
1、第17頁:九、應收票據、應收帳款及其他應收款
114年6月30日
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額 $517,782
備抵損失 (9,550)
$508,232
2、第18頁：九、應收票據、應收帳款及其他應收款
合併公司依信用風險分級採準備矩陣衡量應收票據及應收帳款(含催收款)之備抵損失
如下：
114年6月30日
未逾期 逾期1年以下 逾期1~2年 逾期2年以上 合計
預期信用損失率 5%以下 0.81%~15.09% 7.36%~37.83% 100%
總帳面金額 $434,838 $93,047 $13,726 $12,926 $554,537
備抵損失(存續期
間預期信用損失) (4,276) (2,011) (3,057) (12,926) (22,270)
攤銷後成本 $430,562 $91,036 $10,669 $- $532,267
3、第19頁：九、應收票據、應收帳款及其他應收款
應收帳款備抵損失變動資訊如下：
114年6月30日
期初餘額 $11,423
減：本期迴轉減損損失 (1,408)
外幣換算差額 (465)
期末餘額 $9,550
催收款項之備抵損失變動資訊如下：
114年6月30日
期初餘額 $13,797
加：本期提列減損損失 -
減：本期實際沖銷 (15)
減：本期迴轉減損損失 (1,271)
外幣換算差額 (303)
期末餘額 $12,208
4、第25頁：十八、其他資產
114年6月30日
其他非流動資產
存出保證金 $6,232
催收款項 12,208
減：備抵損失-催收款項 (12,208)
$6,232
5、第29頁：二十四、收入 (一)合約餘額
114年6月30日
應收款項(含催收款) $532,267
合約負債
商品銷售 $941,438
勞務提供 21,598
合約負債-流動 $963,036
6、第37頁：二十九、金融工具 (三)金融工具之種類
114年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產 $2,344,190
7、第39頁：二十九、金融工具 (四)財務風險管理目的與政策
1.市場風險
(1)匯率風險
敏感度分析
美金之影響
114年1月1日至6月30日
損 益 $41,008
8、第44頁：三十三、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
具重大影響之外幣資產及負債如下：
114年6月30日
外幣 匯率 帳面金額
金融資產
貨幣性項目
美元 $27,992 29.3（美元：新台幣） $820,166
9、第45頁：三十五、部門資訊
114年1月1日至6月30日
台灣地區 大陸地區 越南地區 調整及沖銷 合計
部門資產 $3,096,064 $534,378 $83,602 $3,714,044
8.更正後金額/內容/頁次:
(一)財務報表─四大報表(以下為仟元)
1、第5頁:合併資產負債表
114年6月30日
應收帳款 338,402
流動資產總計 2,796,589
資產總計 3,544,214
合約負債-流動 793,206
流動負債總計 1,578,605
負債總計 1,709,124
負債與權益總計 3,544,214
2、第9頁:合併現金流量表
114年1月1日至6月30日
應收帳款 (12,037)
合約負債 71,709
(二)財報附註(以下為仟元)
1、第17頁:九、應收票據、應收帳款及其他應收款
114年6月30日
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額 $348,333
備抵損失 (9,931)
$338,402
2、第18頁：九、應收票據、應收帳款及其他應收款
合併公司依信用風險分級採準備矩陣衡量應收票據及應收帳款(含催收款)之備抵損失
如下：
114年6月30日
未逾期 逾期1年以下 逾期1~2年 逾期2年以上 合計
預期信用損失率 5%以下 0.81%~15.09% 7.36%~37.83% 100%
總帳面金額 $304,074 $54,361 $13,726 $12,546 $384,707
備抵損失(存續期
間預期信用損失) (5,236) (1,431) (3,057) (12,546) (22,270)
攤銷後成本 $298,838 $52,930 $10,669 $- $362,437
3、第19頁：九、應收票據、應收帳款及其他應收款
應收帳款備抵損失變動資訊如下：
114年6月30日
期初餘額 $11,423
減：本期迴轉減損損失 (1,027)
外幣換算差額 (465)
期末餘額 $9,931
催收款項之備抵損失變動資訊如下：
114年6月30日
期初餘額 $13,797
加：本期提列減損損失 -
減：本期實際沖銷 (15)
減：本期迴轉減損損失 (1,652)
外幣換算差額 (303)
期末餘額 $11,827
4、第25頁：十八、其他資產
114年6月30日
其他非流動資產
存出保證金 $6,232
催收款項 11,827
減：備抵損失-催收款項 (11,827)
$6,232
5、第29頁：二十四、收入 (一)合約餘額
114年6月30日
應收款項(含催收款) $362,437
合約負債
商品銷售 $771,608
勞務提供 21,598
合約負債-流動 $793,206
6、第37頁：二十九、金融工具 (三)金融工具之種類
114年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產 $2,174,360
7、第39頁：二十九、金融工具 (四)財務風險管理目的與政策
1.市場風險
(1)匯率風險
敏感度分析
美金之影響
114年1月1日至6月30日
損 益 $39,889
8、第44頁：三十三、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
具重大影響之外幣資產及負債如下：
114年6月30日
外幣 匯率 帳面金額
金融資產
貨幣性項目
美元 $27,228 29.3（美元：新台幣） $797,780
9、第45頁：三十五、部門資訊
114年1月1日至6月30日
台灣地區 大陸地區 越南地區 調整及沖銷 合計
部門資產 $2,926,234 $534,378 $83,602 $3,544,214
9.因應措施:上述變更於發佈重大訊息說明後，將更補正後之財務報告、iXBRL
重新上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:本次更補正對損益金額無影響。
<摘錄公開資訊觀測站>
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