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更補正本公司111及112年度個體及合併財務報告、112年第 |
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更補正本公司111及112年度個體及合併財務報告、112年第二季合併財務報告部份資訊暨附註揭露事項,本次更補正對各期財務報告損益並無影響。 1.事實發生日:113/05/10 2.公司名稱:王座國際餐飲股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由: (1)本公司委託國內供應商對代理品牌之指定廠商進行原料採購,原係於原料送至 指定門市時認列進貨。惟經檢視與國內供應商雙方交易內容,供應商受託辦理特定 委託品備貨之行為與其數量之決定,均係由本公司發起及決策。參考國際財務報導 準則第15號「客戶合約之收入」使用控制之移轉及分析,因此將各期已由國內供應 商受託而採購之庫存認列進貨及應付帳款。 (2)為使本公司對外公告財務報告資訊正確,擬將各期應收帳款中性質屬直營 門市未存營業額部分,重分類至現金。 6.更正資訊項目/報表名稱:基於上述說明更補正111及112年度個體及合併財務 報告、112年第二季合併財務報告,本次財務報告更補正資產負債表之會計科目, 並更補正受連動影響之現金流量表及附註揭露,綜合損益表及權益變動表並無 影響。 7.更正前金額/內容/頁次: (一)112年度個體財務報告 (1)112年資產負債表 (單位:新台幣千元;以下同) 更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 149,918 151,355 1,437 應收帳款 116,473 115,036 (1,437) 存貨 33,036 45,998 12,962 應付帳款 72,761 85,723 12,962
(2)111年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 78,511 79,792 1,281 應收帳款 88,409 87,128 (1,281) 存貨 31,240 33,916 2,676 應付帳款 59,325 62,001 2,676
(3)112年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (28,064) (27,908) 156
(4)111年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,922) (16,993) (71)
(5)更正受連動影響之附註:附註六、附註七、附註八、附註二五、明細表一、 明細表二、明細表三、明細表六、明細表八。
(二)112年度合併財務報告 (1)112年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 166,286 167,723 1,437 應收帳款 116,473 115,036 (1,437) 存貨 33,036 45,998 12,962 應付帳款 72,761 85,723 12,962
(2)111年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 95,238 96,519 1,281 應收帳款 88,409 87,128 (1,281) 存貨 31,240 33,916 2,676 應付帳款 59,531 62,207 2,676
(3)112年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (28,064) (27,908) 156
(4)111年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,922) (16,993) (71)
(5)更正受連動影響之附註:附註六、附註七、附註八、附註二五。
(三)111年度個體財務報告 (1)111年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 78,511 79,792 1,281 應收帳款 88,409 87,128 (1,281) 存貨 31,240 33,916 2,676 應付帳款 59,325 62,001 2,676
(2)110年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 60,776 62,128 1,352 應收帳款 71,487 70,135 (1,352) 存貨 27,966 31,087 3,121 應付帳款 54,270 57,391 3,121
(3)111年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,922) (16,993) (71)
(4)110年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,052) (14,700) 1,352
(5)更正受連動影響之附註:附註六、附註七、附註八、附註二五、 明細表一、明細表二、明細表三、明細表六、明細表十。
(四)111年度合併財務報告 (1)111年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 95,238 96,519 1,281 應收帳款 88,409 87,128 (1,281) 存貨 31,240 33,916 2,676 應付帳款 59,531 62,207 2,676
(2)110年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 77,238 78,590 1,352 應收帳款 71,487 70,135 (1,352) 存貨 27,966 31,087 3,121 應付帳款 54,473 57,594 3,121
(3)111年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,922) (16,993) (71)
(4)110年現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 (16,052) (14,700) 1,352
(5)更正受連動影響之附註:附註六、附註七、附註八、附註二五。
(五)112年第二季合併財務報告 (1)112年第二季資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 148,380 149,038 658 應收帳款 77,003 76,345 (658) 存貨 28,456 31,293 2,837 應付帳款 60,869 63,706 2,837
(2)111年資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 95,238 96,519 1,281 應收帳款 88,409 87,128 (1,281) 存貨 31,240 33,916 2,676 應付帳款 59,531 62,207 2,676
(3)111年第二季資產負債表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 現金 82,659 83,748 1,089 應收帳款 54,863 53,774 (1,089) 存貨 29,985 31,707 1,722 應付帳款 44,965 46,687 1,722
(4)112年第二季現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 11,406 10,783 (623)
(5)111年第二季現金流量表
更正前 更正後 差異數 --------------------------------------------- 應收帳款 16,624 16,361 (263)
(5)更正受連動影響之附註:附註六、附註七、附註八、附註二五。
8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處 9.因應措施: 上述變更於發佈重大訊息說明後,將更(補)正後之財務報表 重新上傳至公開資訊觀測站。 10.其他應敘明事項: 基於上述說明更補正111及112年度個體及合併財務報告、112年第2季合併財務 報告,本次財務報告更補正資產負債表之會計科目,並更補正受連動影響之現金 流量表及附註揭露,綜合損益表及權益變動表並無影響。
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