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更補正本公司112年第二季合併財務報告及iXBRL附註部份內 |
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更補正本公司112年第二季合併財務報告及iXBRL附註部份內容
1.事實發生日:112/08/29
2.公司名稱:英屬開曼群島商納諾股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
本公司112年第二季合併財務報告及iXBRL部份內容誤植
資產、負債僅為科目重分類，更補正後損益金額無影響
6.更正資訊項目/報表名稱:112年第二季合併財務報告及iXBRL
7.更正前金額/內容/頁次:
(一)P5： 合併資產負債表
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科目 原報告數 調整數 更正後 說 明
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預付款項 97,668 (97,668) 0 A
待出售處分群組淨額 199,000 2,097 201,097 B
其他流動資產 7,895 95,571 103,466 A+B
租賃負債-流動 0 8,426 8,426 C
其他流動負債 8,654 (8,426) 228 C
合約負債-非流動 81,452 (81,452) 0 D
負債準備-非流動 0 81,452 81,452 D
租賃負債-非流動 0 13,115 13,115 E
長期應付票據及款項 60,133 (60,133) 0 E
存人保證金 10 (10) 0 E
其他非流動負債 0 47,028 47,028 E
(註：上述資產、負債科目重分類調整數合計為0)
(二)P6： 合併綜合損益表
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科目 原報告數 調整數 更正後 說 明
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其他利益及損失 27,235 (31,180) (3,945) F
財務成本 3,446 (6,892) (3,446) G
營業外收入及支出合計
111,213 (38,072) 73,141 H
後續可能重分類至損益之項目合計
0 4,536 4,536 I
(三)P7：合併權益變動表
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科目 原報告數 調整數 更正後 說 明
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待彌補虧損_111年06月30日餘額
0 (189,648) (189,648) J
累積虧損_合計_111年06月30日餘額
117,132 (189,648) (72,516) K
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(四)說明
A：為表達一致性，將預付款項按以前年度之會計科目重分類為其他
流動資產。
B：誤將出售房地之匯率差異列入其他流動資產，故將其他流動資產
金額調減2,097仟元，並增加待出售處分群組淨額相同金額。
C：為與以前年度財報表達之一致 性，將其他流動負債中租賃負債-
流動之金額重分類為單一會計科目。
D：原將負債準備-非流動金額誤植為合約負債-非流動，而做重分類
調整。
E：為與以前年度財報表達之一致性，將長期應付票據及存入保證金
重分類為租賃負債-非流動及其他非流動負債。
F：其他利益及損失金額誤植更正。
G：財務成本金額正負號誤植更正。
H：營業外收入及支出金額因上述F及G誤植導致加總錯誤更正。
I：漏列後續可能重分類至損益之項目合計數而補正。
J：原漏列待彌補虧損111年6月30日合計數。
K：補正及更正誤植累積虧損111年6月30日合計數。
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(五)附註重要會計科目內容亦有更補正如下，請參閱財務更補正專區。
附註八：應收票據、應收帳款及催收款/P25~P26
附註十：子公司/P27
附註十一：不動產、廠房及設備/P28~P29
附註十二：租賃協議/P29
附註十三：商譽/P30
附註十四：其他無形資產/P31
附註十五：其他資產/P32
附註十八：其他負債/P34
附註二十(三)：權益_非控制權益/P37
附註二一：收入/P38
附註二二(三)：繼續營業單位淨損_其他利益及損失/P39
附註二二(四)：繼續營業單位淨損_財務成本/P40
附註二二(六)：繼續營業單位淨損_折舊及攤銷費用/P40
附註二四：每股虧損/P42
附註二七(五)：金融工具_金融資產移轉資訊/P49
附註二八(七)：關係人交易_背書保證/P51
附註二九：質抵押之資產/P51
附註三二：外幣金融資產及負債之匯率資訊/P56
附表五：大陸投資資訊/P64
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8.更正後金額/內容/頁次:請詳更正前說明
9.因應措施:
更補正本公司112年第二季合併財務報告及附註揭露事項，並得重新
上傳電子檔。
10.其他應敘明事項:
上述僅為誤植內容之更補正，對損益金額並無影響。
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