1. 美國10月消費者信心指數終值下降    2. 中國9月工業企業利潤同比降幅擴大3.3個百分點    3. 本周全球經濟大事預告:美國GDP、美聯儲決議和非農報告    4. 中國9月份銀行結售匯逆差34億美元,環比連續第三個月收窄    5. 歐洲央行調查顯示歐元區通脹預期下降    6. 印尼央行今年第四次下調基準利率    7. 美聯儲10月會議或再次降息並權衡何時收手    8. 本周全球經濟大事預告:美國9月成屋銷售和耐用品訂單    9. 中國最新的1年期和5年期以上LPR各報4.20%、4.85%,均持平前值    10. 日本9月份出口連續第10個月下降    11. 中國9月份新房價格漲勢繼續放緩    12. 中國加速審核固定資產投資項目    13. 經濟降溫促使中國再度轉向穩增長    14. 出席IMF會議的官員認為貿易不確定性是全球經濟最大風險    15. 美國製造業產值三個月來第二次下降    16. 中國9月工業增加值和零售額同比增速均回升    17. 中國1-9月住宅銷售額強勁增長10.3%    18. 中國前三季度GDP增速放緩至6.2%,期內淨出口貢獻率降至19.6%    19. 中國第三季度GDP同比增速放緩至6.0%    20. 中國經濟增速進一步放緩   
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更正107年度財報四大報表及附註與XBRL申報資訊及相關營收公告

2019/07/18    上一則 下一則

1.事實發生日:108/07/182.公司名稱:經絡動力醫學股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司4.相互持股比例(若前項為本公司,請填不適用):不適用5.發生緣由:本公司參酌財務報表發布日後,重新依IFRS15評估銷貨收入之認列,因而予以更補正民國107年度合併財務報告及個體財務報告與XBRL申報資訊,同時更正108年1及2月營收及上半年累計營收公告與107年10-12月營收公告。合併財務報告:資產負債表 更正前 更正後 ------- -------應收帳款淨額 17,535 5,530存貨 43,841 49,589流動資產總計 176,207 169,950遞延所得稅資產 0 1,832非流動資產總計 14,847 16,679資產總計 191,054 186,629合約負債-流動 384 1,456流動負債總計 24,124 25,196負債總計 24,277 25,349待彌補虧損 (60,055) (65,660)其他權益 (668) (560)本公司業主權益總計 166,777 161,280權益總計 166,777 161,280負債與權益總計 191,054 186,629
損益表 更正前 更正後 ------- -------銷貨收入 91,404 77,588銷貨成本 (77,579) (71,718)營業毛利 13,825 5,870預期信用減損損失 (1,595) (1,113)營業費用合計 (56,233) (55,751)營業淨損 (42,408) (49,881)稅前淨損 (41,020) (48,493)所得稅費用 (2,241) (373)本年度淨損 (43,261) (48,866)國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (620) (512)本年度其他綜合損益 (稅後淨額) (620) (512)本年度綜合損益總額 (43,881) (49,378)每股虧損基本 (1.90) (2.15)稀釋 (1.90) (2.15)
權益變動表待彌補虧損 更正前 更正後 ------- -------107年度淨損 (43,261) (48,866)107年度綜合損益總額 (43,261) (48,866)107年12月31日餘額 (60,055) (65,660)
其他權益項目 更正前 更正後 ------- -------國外營運機構財務報表換算之兌換差額107年度稅後其他綜合損益 (620) (512)107年度綜合損益總額 (620) (512)107年12月31日餘額 (668) (560)
權益總計 更正前 更正後 ------- -------107年度淨損 (43,261) (48,866)107年度稅後其他綜合損益 (620) (512)107年度綜合損益總額 (43,881) (49,378)107年12月31日餘額 166,777 161,280
現金流量表 更正前 更正後 ------- -------本年度稅前淨損 (41,020) (48,493)預期信用減損損失 1,595 1,113應收帳款 1,397 14,120存  貨 (8,339) (14,201)合約負債 384 1,478
附註三、(一)、2. IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正第16頁合併公司於107年若依IAS 18處理,相關單行項目及餘額調整至IFRS 15之影響數如下:負債項目之107年影響 更正前 更正後 ------- -------合約負債-流動增加 384 1,456其他流動負債減少 (384) (1,456)負債影響
附註七、應收帳款及其他應收款 第28頁 更正前 更正後 ------- -------應收帳款按攤銷後成本衡量  總帳面金額 19,722 7,245  減:備抵損失/備抵呆帳 (2,187) (1,715) 17,535 5,530
(一)應收帳款 第29頁合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:更正前: 未逾期 逾期1~60天 合 計預期信用損失率 1.14%~2.95% 6.61%~25.00% -總帳面金額 17,568 467 19,722備抵損失(存續期間預期信用損失) ( 456) ( 115) ( 2,187)攤銷後成本 17,112 352 17,535
更正後: 未逾期 逾期1~60天 合 計預期信用損失率 1.14%~2.81% 6.61%~25.00% -總帳面金額 5,553 5 7,245備抵損失(存續期間預期信用損失) ( 99) - ( 1,715)攤銷後成本 5,454 5 5,530
應收帳款備抵損失之變動資訊如下: 更正前 更正後 ------- -------年初餘額(IAS 39) 758 758追溯適用IFRS 9調整數 - -年初餘額(IFRS 9) 758 758加:本年度提列減損損失 1,595 1,113減:本年度實際沖銷 ( 1 24) ( 124)外幣換算差額 ( 42) ( 32)年底餘額 2,187 1,715
附註八、存貨 第31頁 更正前 更正後 ------- -------製 成 品 11,254 17,002在 製 品 14,320 14,320原  料 16,753 16,753在途存貨 1,514 1,514 43,841 49,589更正前:107及106年度與存貨相關之銷貨成本分別為77,579仟元及69,608仟元。銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失8,440仟元及2,277仟元。更正後:107及106年度與存貨相關之銷貨成本分別為71,718仟元及69,608仟元。銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失8,440仟元及2,277仟元。
附註十五、權益、(四)其他權益項目 第36頁國外營運機構財務報表換算之兌換差額 更正前 更正後 ------- -------年初餘額 ($ 48) ($ 48)當年度產生國外營運機構之換算差額 ( 620) ( 512)年底餘額 ($ 668) ($ 560)
附註十六、收入 第36頁 更正前 更正後 ------- -------客戶合約收入 商品銷貨收入 $ 91,404 $ 77,588
(二)合約餘額 更正前 更正後 ------- -------應收帳款(附註七) $ 17,535 $ 5,530合約負債—流動 商品銷貨 $ 384 $ 1,456
(三)客戶合約收入之細分 更正前 更正後 ------- ------- 醫療器械銷售部門商品銷貨收入 $ 91,404 $ 77,588
附註十八、繼續營業單位所得稅 第38頁(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目 更正前 更正後 ------- -------當期所得稅本年度產生者 $ 2,241 $ 2,241遞延所得稅本年度產生者 - ( 1,868)認列於損益之所得稅費用 $ 2,241 $ 373
會計所得與所得稅費用之調節如下: 更正前 更正後 ------- -------繼續營業單位稅前淨損 ($ 41,020) ($ 48,493)稅前淨損按法定稅率計算之所得稅利益(107及106年度分別採20%及17%) ($ 8,204) ($ 9,698)稅上不可減除之費損 1,174 1,174未認列之虧損扣抵/可減除暫時性差異 8,376 9,391與其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數 895 ( 494)認列於損益之所得稅費用 $ 2,241 $ 373(三)遞延所得稅資產 第39頁更正前:無更正後:107年度 年初餘額 認列於損益 兌換差額 年底餘額遞延所得稅資產暫時性差異未實現銷貨收入 $ - $ 1,868 ($ 36) $ 1,832
(四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵及可減除暫時性差異金額
可減除暫時性差異 更正前 更正後 ------- ------- $ 38,666 $ 44,270
(五)所得稅核定情形 第39頁更正前:(四)所得稅核定情形更正後:(五)所得稅核定情形
附註十九、每股虧損 第40頁 更正前 更正後 ------- -------基本每股虧損來自繼續營業單位 ($ 1.90) ($ 2.15)稀釋每股虧損來自繼續營業單位 ($ 1.90) ($ 2.15)
本年度淨損 更正前 更正後 ------- -------歸屬於本公司業主之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)用以計算基本每股虧損之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)用以計算稀釋每股虧損之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)
附註二十三、金融工具、 (三)財務風險管理目的與政策 2.信用風險 第45頁
更正前:合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要前三大客戶,截至107年及106年12月31日止,應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為67%及85%。
更正後:合併公司之信用風險主要係集中於合併公司主要前三大客戶,截至107年及106年12月31日止,應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為23%及85%。
附註二十八、部門資訊、(二)主要產品之收入 第50頁 更正前 更正後 ------- -------心電血壓計 $ 70,152 $ 68,267腕式血氧紀錄儀 12,777 2,557心 電 筆 3,274 3,274連續正壓呼吸器 1,790 1,790其  他 3,411 1,700 $ 91,404 $ 77,588
(三)地區別資訊 更正前 更正後 ------- -------來自外部客戶之收入臺  灣 $ 37,463 $ 37,463中國大陸 53,941 40,125 $ 91,404 $ 77,588更正前:非流動資產不包括存出保證金。更正後:非流動資產不包括遞延所得稅資產及存出保證金。
(四)主要客戶資訊 第50頁 更正前 更正後 ------- -------B客戶 $ 31,377 $ 31,377P客戶 37,765 37,765C客戶 2,904 $ 82,046 $ 69,142
附表一 第51頁資金貸與總限額更正前:66,711更正後:64,512
附表三 第53頁佔合併總營收或總資產之比率 更正前 更正後 ------- -------交易人名稱 科目 佔合併總營收或總資產之比率經絡動力醫學股份有限公司 銷貨收入 8 9經絡動力醫學股份有限公司 其他應收款 29 30佛山市經絡動力醫療器械有限公司 銷貨收入 28 33
附表四 第54頁投資公司名稱 期末持有 期末持有 被投資公司 本期認列之 帳面金額 每股淨值 本期損益 投資損益更正前:經絡動力醫學股份有限公司 $15,002 $15.47 3,112 3,178MD Biomedical Inc.(Samoa) 15,475 2.11 3,112 3,112更正後:經絡動力醫學股份有限公司 $9,505 $9.80 ($ 2,493) ($ 2,427)MD Biomedical Inc.(Samoa) 9,978 1.36 ( 2,493) ( 2,493)
附表五 第55頁
被投資公司 本期認列 期末投資 依經濟部投審會規定 本期損益 投資損益 帳面價值 赴大陸地區投資限額更正前: $ 3,134 $ 3,134 $15,411 $ 100,066更正後: ($ 2,471) ($ 2,471) $ 9,914 $ 96,768
其他:本公司民國107年度合併銷貨收入中,對前三大客戶銷貨收入佔比由91%修正為93%
個體財務報告:資產負債表 更正前 更正後 ------- -------採用權益法之投資 15,002 9,505非流動資產總計 27,511 22,014資產總計 184,163 178,666待彌補虧損 (60,055) (65,660)其他權益 (668) (560)權益總計 166,777 161,280負債與權益總計 184,163 178,666
損益表 更正前 更正後 ------- -------採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額 3,178 (2,427)營業外收入及支出合計 6,216 611稅前淨損 (43,261) (48,866)本年度淨損 (43,261) (48,866)國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (620) (512)本年度其他綜合損益 (稅後淨額) (620) (512)本年度綜合損益總額 (43,881) (49,378)每股虧損基本 (1.90) (2.15)稀釋 (1.90) (2.15)
權益變動表
待彌補虧損 更正前 更正後 ------- -------107年度淨損 (43,261) (48,866)107年度綜合損益總額 (43,261) (48,866)107年12月31日餘額 (60,055) (65,660)
其他權益項目 更正前 更正後 ------- -------
國外營運機構財務報表換算之兌換差額107年度稅後其他綜合損益 (620) (512)107年度綜合損益總額 (620) (512)107年12月31日餘額 (668) (560)
權益總計 更正前 更正後 ------- -------107年度淨損 (43,261) (48,866)107年度稅後其他綜合損益 (620) (512)107年度綜合損益總額 (43,881) (49,378)107年12月31日餘額 166,777 161,280
現金流量表 更正前 更正後 ------- -------本年度稅前淨損 (43,261) (48,866)採用權益法之子公司、關聯企 業及合資損益份額 (3,178) 2,427
附註九、採用權益法之投資 第31頁 投資子公司 更正前 更正後 ------- -------MD Biomedical Inc.(Samoa) $ 15,002 $ 9,505
附註十五、權益、(四)其他權益項目 第36頁 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 更正前 更正後 ------- -------年初餘額 ( 48) ( 48)當年度產生 國外營運機構之換算差額 ( 620) ( 512)年底餘額 ($ 668) ($ 560)
附註十八、繼續營業單位所得稅 第38頁(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目 會計所得與所得稅費用之調節如下: 更正前 更正後 ------- -------繼續營業單位稅前淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)稅前淨損按法定稅率計算之所得稅利益 ($ 8,652) ($ 9,773)稅上不可減除之費損 1,174 1,174未認列之虧損扣抵/可減除暫時性差異 7,478 8,599認列於損益之所得稅費用 $ - $ -
(三)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵及可減除暫時性差異金額 第39頁
可減除暫時性差異 更正前 更正後 ------- ------- $ 29,290 $ 34,894
附註十九、每股虧損 第39頁 更正前 更正後 ------- -------基本每股虧損來自繼續營業單位 ($ 1.90) ($ 2.15)稀釋每股虧損來自繼續營業單位 ($ 1.90) ($ 2.15)
本年度淨損 更正前 更正後 ------- -------歸屬於本公司業主之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)用以計算基本每股虧損之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)用以計算稀釋每股虧損之淨損 ($ 43,261) ($ 48,866)
附表一 第50頁資金貸與總限額更正前:66,711更正後:64,512
附表三 第52頁投資公司名稱 期末持有 被投資公司 本期認列之 帳面金額 本期損益 投資損益更正前:經絡動力醫學股份有限公司 $15,002 3,112 3,178MD Biomedical Inc.(Samoa) 15,475 3,112 3,112
更正後:經絡動力醫學股份有限公司 $9,505 ($ 2,493) ($ 2,427)MD Biomedical Inc.(Samoa) 9,978 ( 2,493) ( 2,493)
附表四 第53頁
被投資公司 本期認列 期末投資 依經濟部投審會規定 本期損益 投資損益 帳面價值 赴大陸地區投資限額更正前: $ 3,134 $ 3,134 $15,411 $ 100,066更正後: ($ 2,471) ($ 2,471) $ 9,914 $ 96,768
採權益法之投資變動明細表 第59頁 採權益法認列 採權益法認列 年底餘額 市價或股權淨值 投資(損)益 換算調整數 金 額 單價(元) 總 價更正前: $ 3,178 ($ 620) $15,002 15.47 $15,002更正後: ($ 2,427) ($ 512) $ 9,505 9.80 $ 9,505
108年合併營業收入淨額: 當 月 累 計 ------------------ ------------------ 更正前 更正後 更正前 更正後 ------- ------- ------- -------1月 1,215 1,684 1,215 1,6842月 2,655 4,071 3,870 5,7553月 3,620 3,620 7,490 9,3754月 8,418 8,418 15,908 17,7935月 1,921 1,921 17,829 19,7146月 33 33 17,862 19,747
107年合併營業收入淨額: 當 月 累 計 ------------------ ------------------ 更正前 更正後 更正前 更正後 ------- ------- ------- -------10月 1,253 783 74,240 73,77011月 4,671 3,181 78,911 76,95112月 12,493 637 91,404 77,588
6.因應措施:發布重大訊息說明後,並將更補正資料重新上傳至公開資訊觀測站。7.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站>


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